浅谈货款诈骗犯罪的预防
??揭示“AAA”企业的真面目

铜梁县公安局经侦大队长 罗永洪

近年来，经济所有制结构及经济管理体制发生了重大的变革，经济活动日益频繁，人民群众的生活水平日益提高，随之而来的经济犯罪已成为困扰社会治安和影响农村经济发展的一个突出问题。最近，我们对部分经济犯罪的情况作了专题调研，并对经侦工作思路作了一些探讨。一些不法之徒无视国家法律，乘机利用各种经济合同大肆进行诈骗犯罪，我们侦办的重庆三江羽绒有限公司诈骗案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趋狡猾，或伪造银行票据，或设立虚假公司，有的还冒充外商搞虚假投资等等，表现出极大的欺骗性、贪婪性和危险性。
一、企业概况
重庆三江羽绒有限公司于1997年8月落户铜梁县，法人白勇，河南省固始县人，该公司从一个资产不足100万元的租赁小厂，发展成集羽绒加工、水洗、制品为一体的综合型加工企业，系西南地区规模最大，设备最先进的羽绒生产厂家之一，连续两年被市、县政府评为重点保护企业，工业20强，纳税大户等称号，2000年被中国羽绒工业协会确定为团体会员单位，被消费者协会评为消费者信得过企业，2001年被市政府评为出口创汇先进企业和被农行市分行评为“AAA”级企业。
二、侦办过程
2004年3月，铜梁县公安局经侦大队民警了解到三江公司2002年就没有生产了，并说白勇是骗子，欠了很多账不还，大队领导极为重视，派人到为公司提供原料鸭、鹅毛的贩子手中去了解得到的情况是：白勇在另一老板汪某担保的情况下才收购到200余吨，单价不足2千元每吨的片毛，并用这些片毛在农行贷了很多款。我队迅速建收集到的这一线索向局领导、县领导汇报，领导们高度重视，拿出专案经费，组织经侦大队精干力量查破该案。
案侦民警首先到县农行收集该公司用鸭、鹅毛抵押贷款的相关资料，发现：于2001年9月至2002年10月期间，用鸭、鹅毛片毛充着绒毛抵押分四次共评估为1680余万元，共贷款880万元。2004年6月正值鸭、鹅毛成倍上涨行情，该行将这批质押物公开拍卖，鉴定仍由同一评估公司评估，评估价为110余万元，拍卖为130余万元，现铜梁农行损失650万余元，至今无法收回。我队立即立案调查，一面将该质押物取样送检，一面到公司提取财务帐目进行审计。通过对收购原料票据的审查，发现开据2千张左右，总金额9千余万元的收购发票，民警们根据票据上的名单，分别到成都、乐山、简阳、重庆市内各县等处调查取证，经过大量的外查工作，名单上的“毛贩子”都未售货与三江公司，很大一部分票据上的人根本不存在。显然收购发票是伪造的，而三江公司是用这些票据骗称购原料而从银行取现的，这时法人白勇、副总孙国刚及财物经办人员杨武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重庆市商检局对我队送检样品作出鉴定结论，含绒量为零，也就是质押物系片毛而非含绒的混合毛。我队立即对重庆金鑫公司的评估过程展开调查。查明：该评估公司是从市农行内部分离出去取得独立法人资格的资产评估公司，全市农行的贷款需要的资产评估都由该公司评估，而该公司人员较少，就在各支行内部确定联络员，一般由联络员代办，公司制作文书，较大的评估质才由该公司亲自参与评估，该案的贷款时的评估是该公司评估人员到场，但未按评估程序及要求把关，没有对不了解的质押物送相关部门检验而作出的评估。在公开拍卖这批质押物时，该公司通过对质押物检验再次评估，两次评估值相差甚远。经司法鉴定，该评估公司为贷款作出的价值1680余万元的评估系虚假评估。故重庆金鑫评估公司因涉嫌提供虚假证明文件罪被我局立案侦查，涉案人也被取保候审。
2005年6月，我队民警采取细密布控，上网追逃，守候等措施，终于在河南省固始县抓获财务人员杨武山，通过审查，三江公司开出的收购发票及财务报表都是凭空编造的，是用来骗取银行和税务部门的信任。其实，2003年3月以来三江公司根本就没有生产，也没有购原料和销售产品，生产车间是租用给羽毛加工生产的汪某在使用，与三江公司无关。而银行等某部门以此认为三江公司经营良好。
随着案件的深入，民警们又查获，2002年8月，白勇以重庆力帆三江的名义，提供信用证向农行铜梁支行打包贷款468万元，获取贷款后，根本未购材料也没有出口货物等。同时民警们还了解到白勇欠政府的土地转让金，建筑工程款、材料款、以及饭店、宾馆的招待费，住宿费等。
贷款骗局被揭穿，借主一个接一个索债，“AAA”企业的真容暴露，此案在进一步调查中。
三、原因分析
（一）评估机构未按评估要求和程序进行评估，而看重借贷双方的意向，不负责任的将评估当着形式。
（二）银行对贷款使用的监管不力，没有认真落实贷款使用的监管规定，该案中取现都称购原材料，而根本没有材料的购进，公司没有加工生产而银行监管认为经营良好，信用证打包贷款要求必需银行跟踪贷款到出口站而该案中没有采取跟踪措施，以至于一次又一次骗得贷款。
（三）银行部门认识不到位，银行还主动设法为贷款户填补漏洞，认为只有这样才能不影响业绩，不影响对职工的考核，以至于漏洞越填越大，即使发现受骗的一些疑点，不能揭露，更不可能报案，经侦部门要服务银行的工作也无从着手。
四、预防对策
（一）杜绝利益驱动，克服地方保护主义。许多经济犯罪案件本身并不复杂，但因涉及到地方和部门利益，人为地将打击经济犯罪、净化经济环境同发展地方经济对立起来，使得查处过程举步维艰。公安机关在经侦办案工作中要吸取刑侦工作的成功经验，在思想上牢固树立一盘棋思想，坚决摒弃地方保护主义，推动和促进大经侦格局的形成，为从根本上解决经济犯罪问题创造条件。
（二）规范管理机制，堵塞犯罪漏洞。加强对企业经营管理人员和企业员工的法制教育，增强依法经营的观念。建议在财会、供销等环节建立切实可行的制度，聘请律师、会计师加强自身经营活动的日常监督管理，提高企业抵御经济犯罪的能力。对质押物资产评估的公司不能内定，应由具备资质的多个评估公司竞争参与评估，用与银行有一定关联的评估公司评估更应当慎重，评估公司的主管部门应加强管理，加强监督，使评估更加公平公正。
（三）职能部们密切协作，形成打击经济犯罪的合力。公安机关特别是基层派出所要加强对印刷、雕刻行业的管理、监控，对违章经营者坚决予以取缔，堵截犯罪分子作案工具的来源。工商管理部门对乡镇企业和私营业主要加强指导监督，发现经营活动的漏洞迅速督促整改，对歇业后的企业对其营业执照、支票、印鉴等予以收缴防止流失。银行和农村集体信用社要切实发挥其对经济活动的监督职能，对非法吸收公众存款、签发空头支票、持有使用假币等严重违反金融法规的行为，要及时报告司法机关。税务部门要加大税法宣传，涉嫌犯罪案件要主动移送公安机关。各有关方面各司其职，齐抓共管，形成合力共同遏制农村经济犯罪活动。同时，经侦部门要以“科教兴警工程”为契机，选择工商、税务、金融等条件成熟的部门，积极探索和建立信息交流共享机制，逐步实现信息资料的联网查询，为公安机关侦查办案及获取犯罪情报、为相关部门加强对“重点企业”的监管工作创造良好的条件。
（四）银行内部应严格落实贷款管理制度，重点是加强资金使用的管理，信用让贷款必须落实贷款跟踪等等。银行部门应提高认识，发放贷款应严格把关，对风险责任分担应当更加明确，对报呆帐的条件必须严格按照国家相关规定的要求执行。银行应当主动与经侦部门联系，最好是落实专人抓好联系工作，互通信息，以便更清楚地了解贷款企业的真实情况，防止贷款诈骗犯罪的发生。
（五）加大打击力度，适时开展专项斗争。经侦部门要分析研究本地区不同时期经济犯罪的新特点、新手段，针对当前影响稳定和带苗头性的经济犯罪案件，适时组织力量开展专项斗争。紧紧依靠当地党委，与检、法机关密切配合，集中警力、集中时间、统一行动。对构成犯罪的经济案件要及时立案、迅速调查从重从快打击犯罪。加强大要案件的督办工作。对影响大、危害严重的经济犯罪案件，公安经侦部门要实行挂牌督办。必要时要组织人员跟踪指导，切实加大督办力度，使督办案件尽快查结，严惩犯罪，挽回经济损失。
（六）努力建设一支高素质的经侦队伍，不断提高打击经济犯罪的能力。通过业务培训，着力培养一支熟悉经侦业务的复合型侦审队伍，应针对基层经侦民警从事实际业务工作的需要，分层次、分步逐地开展集中或分片进行培训，把学理论与实际工作有机地结合起来。要认真做好经济办案工作的情况调查，善于分析研究不同阶段经济犯罪的规律特点，及时发现总结工作中存在的问题和薄弱环节，深入研究探索一套适应新形势需要的经侦办案工作运行机制，更有力的打击经济犯罪。进一步充实加强公安经侦队伍，抽调文化素质高、业务能力强的优秀民警充实经侦部门，努力提高经侦队伍的战斗力。

二00五年十一月二日

河北省人民政府


河北省人民政府关于邀请外国人来访和派遣临时出国团、组、人员审批手续的具体规定
河北省人民政府



各地区行政公署，各市、县人民政府（革命委员会），省政府各部门：
为了进一步加强外事工作的集中统一领导，做好邀请外国人来访和派遣临时出国团、组、人员的审批工作，根据国务院一九八一年四十四号文件精神和我省实际情况，特作如下规定：
一、邀请外国人来访
1．邀请外商来省洽谈贸易及办理有关事宜，由邀请单位提出申请，逐级上报，经省进出口委审核，报省政府审批，并抄告省外办。与外商洽谈贸易时，凡涉及省外贸局业务范围的，要请省外贸局派人参加。
2．邀请、聘请外国科技人员来省进行科学技术交流或帮助工作等，由邀（聘）请单位提出申请，逐级上报，经省科委审核、省外办会签后，报省政府审批。
3．邀请其他外国人来访，由邀请单位提出申请，逐级上报，经省主管局、办、委审核和省外办会签后，报省政府审批。
4．外国人如需到工厂、社队、学校、机关等单位参观、考察，或从事科学研究、讲学、技术服务、加工装配、合作生产、技术培训、设备维修等，按下列原则办理：到省内开放市、县所属单位，事先要征得所在市、县外办的同意；到省内非开放地区，邀请单位须先征得有关地、市外
办及省公安厅、省军区同意，经省外办会签，然后报省政府审批。
5、地区和省辖市所属单位邀请外国人来访，在报省前需经行署、市政府同意，再由省主管部门审核，按本规定第一条（1) （ 2）（3）（4）项规定办理。
6．邀请外国人来访的请示报告，要写明邀请任务的性质、目的、活动方案，被邀请人的国籍、姓名、性别、工作单位，外国人来省后停留时问、地点、参观单位，以及有关外事、军事部门的意见等。
7．邀请报告经省政府批准后，属于邀请日本、美国客人的，按外交部（80）部领三字第357号文规定，由省外办直接向被邀请人发邀请函电，不再发签证的通知函、电；邀请其他国家或地区的客人，以省政府名义通知我驻外使领馆办理签证。邀请已在华的外国人到省内非开放地
区，按上述第4项规定经省政府批准后，以省政府名义告有关省、市、自治区公安部门办理签证。邀请单位发出邀请函、电的同时，应将被邀请人的外文全名、国籍、工作单位、入境地点、入境后的目的地和来华日期，抄告有关公安机关。
二、派遣出国团、组和人员
1．派出贸易考察及推销、展销、订购产品方面的团、组和人员，由派遣部门提出申请，逐级上报，经省进出口委审核、省外办会签后，报省政府主管副省长和省长（或协助省长抓全面工作的副省长）审批。
2．派出技术交流与合作、科技考察、参加科技和专业学术会议等方面团、组和人员，必须由派遣部门提出申请，逐级上报，经省科委审核、省外办会签后，报省政府主管副省长和省长（或协助省长抓全面工作的副省长）审批。）如系中央、国务院各部门组团，指定我省派人参加。本
省除负责办理政审手续外，当须经主管副省长审批。
3．因其他任务需要派人出国，由派遣单位提出申请，逐级上报，经省主管局、办、委审核，省外办会签后，报省政府主管副省长和省长（或协助省长抓全面工作的副省长）审批。
4·派出单位的申请报告需写明如下内容：出国的性质、任务、或科研课题）、人数，出访的国家、停留时间，经费来源，需要带出的公务物品，在国外活动方案或考察提纲等。
5．地区、省辖市所属单位的出国团、组、人员，需经地区行署、市政府同意，并经省主管部门审核，再按本条上述1、2、3、4项规定办理。
6·派遣单位要严格做好出国人员的人选、政审工作，认真对他们进行外事纪律和爱国主义教育，及时了解出国团、组、人员在国外的活动情况和出访结果，并将重要情况报主管部门，同时抄告省外办。出国人员必须严格执行党的方针政策，遵守外事纪律和出国方面的有关规定。
三、需要报中央主管部门审批的任务，按上述审批手续办理后，由省主管部门办理呈报中央主管部门审批的具体事宜。
四、友好城市间的人员往来，由市政府提出申请（地辖市要报行署同意），属于经济往来、科技交流事宜，分别由省进出口委、省科委商省外办审核后，报省政府审批。
五、邀请外国人来访和派遣出国团、组、人员，报批时要注意给有关领导同志留有充分考虑、协商和了解情况的时间。邀请外国人来访的请示报告报省政府的审批时间、一般需十天；派遣出国的请示报告报省政府的审批时间，最少需十五天。如任务紧急，也要妥善安排时间提前报批。

六、邀请华侨、外籍华人来访和派遣临时赴港、澳的团、组、人员，其审批手续，也按上述规定办理。
七、对外经济技术合作方面出国人员的审批手续，仍按省革委冀革[1979] 143号文件规定办理。
八、本规定自发出之日起实行。过去省内有关规定与本规定相抵触者，以本规定为准。



1982年5月31日